ככל שתגיש דוח לניתוק תושבות מביטוח לאומי בישראל והמוסד לביטוח לאומי יאשר את הניתוק תושבות שלך אז אינך מבוטח בישראל כל עוד אתה גר דרך קבע בחו"ל – וחשוב שיהיה לך ביטוח רפואי בחו"ל.
מנגד – הניתוק תושבות המלא מביא לחסכון בתשלומי ביטוח לאומי, מס בריאות ומס הכנסה בגין הכנסותיך.
ככל שאתה גר דרך קבע בחו"ל ומספר ימי השהייה בישראל נמוך יחסית אז קיים סיכון ממשי שהמוסד לביטוח לאומי, קופות חולים וחברות ביטוח אחרות יטענו (ברגע שאתה או בני משפחתך ממש צריכים אותם) כי מרכז החיים שלך אינו בישראל וכי אינך נחשב כתושב ביטוח לאומי בישראל ולפיכך אינך מבוטח כלל וכלל בישראל- וזאת אף אם אתה משלם ביטוח לאומי ומס בריאות. על כן, בעת רילוקיישן לחו"ל יש לקחת סיכון ממשי זה בחשבון ואף חשוב לרכוש ביטוח רפואי בינלאומי – ראה חברות רלוונטיות למטה.
ישנן שתי נקודות שקושרות בין כלל הדברים הללו. הראשונה היא, כפי שהוסבר, ככל שאינך תושב ישראל לפי מבחן מרכז החיים אז אינך זכאי לכיסוי רפואי (גם אם אתה משלם ביטוח לאומי- כשעצם התשלום אינו יוצר זכאות אלא התושבות היא זו אשר יוצרת הזכאות). ועל כן חשוב ביותר לאחר הגירה לרכוש ביטוח רפואי פרטי מחברה זרה. הנקודה השניה, היא שבכדי לטעון לניתוק תושבות מס הכנסה וביטוח לאומי ולחסוך את המס בארץ ואת תשלומי הביטוח לאומי ומס בריאות בשיעור של 12% על ההכנסות מחו"ל יש להראות שקיים ביטוח רפואי בחו"ל ולא בישראל (לא דרך חברה ישראלית) בכדי לחזק את טענת הניתוק תושבות ולצמצם את החשיפה מול מס הכנסה וביטוח לאומי.
יש לקחת בחשבון שתי סוגיות. הראשונה, היא שחלק ניכר מפוליסות הביטוח הפרטי בישראל מתבססות על כיסוי בביטוח לאומי, תושבות בישראל ומגורים קבועים בישראל. כך שאם אתה עובר לחו"ל הפוליסה עלולה שלא לחו"ל דבר שמחייב החלפת הביטוח הישראלי בביטוח בריאות בינלאומי בעקבות הרילוקיישן או ההגירה לחו"ל. נקודה שניה חשוב לא פחות היא העובדה שקיום ביטוח בריאות או רפואי בישראל עלולה להחליש מאד בטענת הניתוק תושבות שלך ממס הכנסה ולחייב אותך במס הכנסה ובביטוח לאומי על ההכנסות מחו"ל – דבר נוסף שמחייב לשקול להחליף הביטוח הבריאות הישראלי בביטוח בריאות ברילוקיישן בעקבות המעבר לחו"ל.
הסיבה נעוצה בעובדה כי ככל שהינך גר דרך קבע בחו"ל ומספר ימי השהייה בישראל נמוך יחסית אז קיים סיכון ממשי שהמוסד לביטוח לאומי, קופות חולים וחברות ביטוח אחרות יטענו (ברגע שאתה או בני משפחתך ממש צריכים אותם) כי מרכז החיים שלך אינו בישראל וכי אינך נחשב כתושב ביטוח לאומי בישראל ולפיכך אינך מבוטח כלל וכלל בישראל- וזאת אף אם אתה משלם ביטוח לאומי ומס בריאות. על כן, בעת רילוקיישן לחו"ל יש לקחת סיכון ממשי זה בחשבון ואף חשוב לרכוש ביטוח רפואי בינלאומי – ראה חברות רלוונטיות למטה.
חובה לבדוק בפוליסה לפני הרכישה
- האם הפוליסה היא פוליסה של ביטוח נסיעות (travle insurance) המתאימה לנסיעות קצרות בלבד או ביטוח בריאות בינלאומי (international health insurance או Expats health insurance) המתאימה למגורים בחו"ל.
- איזה ביטוחים כלולים בפוליסה?
- מהו Deductible amount בפוליסה? סכום זה משקף כמה אתם מוכנים לשלם מכיסכם לפני הפעלת הפוליסה.
- התקרה המקסימלית של הסכומים שהחברה מכסה!
- תקופת ההמתנה לתחולת ענפי הביטוח המכוסים בפוליסה? חלק ניכר מהפוליסות אינן דורשות תקופת המתנה כלשהי למעט בענף הלידה וההורות?
- באיזה מדינות חלה הפוליסה?. רוב הפוליסות יוצרות שתי אפשרויות :1. כל מדינות העולם לא כולל ארה"ב (לעיתים: גם קנדה, אנגליה, סינגפור) או 2. כל מדינות העולם ( כולל ארה"ב). גם נוודים דיגטליים אשר נעים ממדינה למדינה צריכים לשים לב לסוגיה זו.
- יודגש כי הפירמה אינה חברת ביטוח או סוכן ביטוח והמידע המובא בדף זה הינו רק לאיסוף וריכוז חומר ומידע פרקטי ואיננו מהווה יעוץ ביטוחי.
* הפירמה אינה חברת ביטוח או סוכן ביטוח והמידע המובא בדף זה הינו רק לאיסוף וריכוז חומר ומידע פרקטי ואיננו מהווה יעוץ ביטוחי.
"מיסוי בינלאומי ליחידים"
טארק בשיר -עו"ד ורו"ח (שותף)
הספר יצא לאור בחודש יוני 2021 על ידי חברת רילוטקס בע"מ (RELOTAX LTD) והוא מתפרס על פני 715 עמודים. הספר כולל ניתוח מעמיק של כלל הסוגיות הקשורות למיסוי בינלאומי ליחידים המהגרים או עושים רילוקיישן לחו"ל, לתושבים חוזרים, לישראלים המפיקים הכנסות בחו"ל, לחוקרים וסטודנטים, לנוודים דיגטליים, למיסוי מניות/אופציות בידי עובדי רילוקיישן, למס יציאה ועוד .