קיבלת מכתב מהבנק לגבי דיווח לרשויות המס של מדינה זרה או לישראל?

ישראלים רבים שעשו רילוקיישן או הגירה לחו"ל, קיבלו לאחרונה מכתבים מהבנקים שלהם שמודיעים להם על דיווח צפוי לרשויות המס בחו"ל או בישראל בהתאם להסכם CRS ופנו אלינו מבוהלים לגבי מכתב דיווח בנקאי זה, בשאלות כמו מה לעשות? וכיצד להתמודד?

אז אקדים ואציין כי אין להיכנס לבהלה ככל שקיבלת מכתב דיווח כזה מהבנק שלך בישראל או בחו"ל. מכתבי דיווח אלה נשלחים בדרך כלל באופן סטנדרטי על ידי בנקים ולא בהתבסס על מידע קונקרטי שהגיע אליהם מרשות המס בקשר לביצוע עבירה או חקירה כלשהי מצד רשויות המס בישראל או בעולם. לא ולא.

מכתבי דיווח אלה נשלחו ונשלחים למספר רב מאד של בעלי חשבונות בנקאיים ותיקי השקעות בישראל ובחו"ל וזאת כתוצאה מהחובות החדשות שהוטלו על בנקים וגופי השקעה בעולם, לרבות בישראל, לביצוע דיווחים יזומים לרשויות המס ברחבי העולם מכוח הסכמי חילוף המידע הידועים כהסכמי  CRS  (Common Reporting Standard) שרוב המדינות בעולם חתמו עליהן, לרבות ישראל.

הסכמים אלה מחייבים העברת מידע פיננסי על ידי מוסדות פיננסיים לרשויות המס. כחלק מיישום חובות אלו, בנקים ומוסדות פיננסיים שולחים מכתבים ללקוחות שמדינת מושבם או התושבות שלהם נמצאת או יכולה להיות מחוץ לישראל. (לאחר הגירה או רילוקיישן למדינה זרה).

נציין, בנוסף כי מכתבי דיווח בנקאי אלה נשלחים לא רק על ידי בנקים ישראלים אלא גם על ידי בנקים זרים שהודיעו על דיווחים צפויים לרשויות המס בישראל ו/או במדינות אחרות.

לאחר ההרגעה לעיל, חשוב מנגד לזכור כי אין להתעלם ממכתבים אלה. מענה לבנק או מילוי הטפסים הנדרשים (טופסי הצהרת תושבות וטופסי FATCA אחרים(  חיוני כדי להבטיח שהפרטים נכונים ומעודכנים, ולמנוע סנקציות או שאלות מיותרות בעתיד ודיווחים לרשויות המס שעלולים לסבך.

על כן, כל אדם שמקבל (או יקבל) מכתב דיווח כזה צריך להתייחס אליו ולבדוק את תוכנו – אף אם הוא סבור כי אינו תושב ישראל כבר (לאחר ניתוק תושבות מישראל למשל).

כל אדם חייב גם לבדוק היטב ולעומק את מעמדו המיסוי (שאלת התושבות לצרכי מס) בקפידה הן בישראל והן באותה מדינה זרה שצוינה במכתב. ככל שקיימת טעות יש לפעול לתיקונה לאלתר וללא דיחוי.

במקרים מורכבים יותר שבהם מתברר כי האדם לא דיווח על הכנסות, רווחים ונכסים למדינה כלשהי (מדינה זרה או ישראל) שעליו לדווח לה – אז יש לשקול היטב ובזהירות המהלכים הנדרשים, שיכולים לכלול פניה יזומה או דיווח יזום לרשות המס ובהקדם להגשת הדיווח החסר או לשפר את המצב המיסוי ולבצע תכנון מס שיפתור או יצמצם את הבעיה.

כל יום יכול להתברר כחשוב. על כן, ככל שקיבלת כבר הודעה מהבנק על דיווח צפוי לרשויות המס בחו"ל או בישראל – מוזמן לפנות אלינו לתיאום פגישה עם צוות עורכי הדין ורואי החשבון שלנו המומחים למיסוי בינלאומי וטיפלו בעשרות מקרים כאלה.

גם אם לא קיבלת מכתב כזה אז אולי בשלה העת לתת את הדעת לכך שבנקים ומדינות היום מדווחים לרשויות המס בעולם וככל שקיים חוסר בדיווח אל תחכה למכתב – צפנה אלינו לאלתר.