הפירמה מעסיקה ועורכי דין ורואי חשבון שמתמחים ביעוץ וליווי בענייני מס וביטוח לאומי לשלוש קטגוריות עיקריות:
ישראלים שמתכוונים לרדת מהארץ או כבר עברו לגור בחו"ל לתקופות קצרות או ארוכות באופן עצמאי או במסגרת תכנית רילוקיישן מטעם המעסיק,
ישראלים שחזרו לישראל או שמתכוונים לחזור לישראל (תושבים חוזרים)
ישראלים אשר גרים בחו"ל.
הפירמה מתמחה בהענקת יעוץ וליווי מיסויי כולל לאותם אנשים לגבי כלל הסוגיות הרלוונטיות להם כגון בדיקת התושבות שלהם לצרכי מס, בחינת ניתוק התושבות לצרכי מס, תכנון יעיל של המהלך, הקמת חברות זרות לפי הצורך ויישום תכנוני מס שיאפשרו להם להפחית את המס שלהם בעקבות העזיבה או החברה לארץ.
הפירמה מתמחה גם ביישום תכנוני מס מורכבים ויצירתיים שיאפשרו ניצול יעיל ואמיתי להטבות המס -והכל תוך שילוב הטיפול עם דיני המס החלים במדינות אחרות בשים לב לניסיון והידע הרב שנצבר אצלנו בדיני המס של מדינות אחרות רלוונטיות.
כמו כן, נמנות על לקוחותינו חברות גדולות שהפירמה התקשרה בהסכם איתן לליווי עובדיהן אשר עושים רילוקישין לחו"ל או חוזרים לישראל כשמטרת הליווי היא להקל על העובדים ככל האפשר את הקשיים והלבטים הקשורים למעבר, להדריך אותם בסוגיית המס והביטוח הלאומי ואיך המעבר ישפיע עליהם, להכין העובדים לשינויים הצפויים בסביבת המס שלהם, לפתור בעיות הקשורות למעבר או לחזרה ולתכנן את המהלכים שלהם בצורה נכונה ואופטימלית ולהימנע בעיות מס הקשורות לכפל מס בין שתי המדינות.
ליווי כזה מאפשר לחברה ולעובדים להתמקד בעיסוקם השוטף ובמה שהם טובים בה ומאפשר לחברה ולעובד להפיק את מיטב התועלת מהמעבר ובהקדם האפשרי.
גילוי מרצון חדש 2025 שפורסם על ידי רשות המס ביום 25.8.2025 שמאפשר דיווח על הכנסות ונכסים לא מדווחים בעבר והימנעות מאחריות פלילית וקנסות. הנוהל החדש מאפשר פניה לרשות המס והסדרת הכנסות מחו"ל, לרבות רווחים מקריפטו וכדו. מצד שני בטרם פניה מומלץ להיוועץ עם מומחה.
תזכיר חוק חדש לקביעת התושבות מס פורסם היום (2.7.2025) על ידי רשות המסים להערות הציבור. תזכיר החוק קובע קריטריונים חדשים להכרעה בתושבות לצרכי מס ובניתוק התושבות לצרכי מס שעל פיהם יקבע אם יחיד הוא תושב ישראל או תושב חוץ לצרכי מס.
מיסוי רווחים כלואים לאחר רילוקיישן צור קשר בוויבנר שקיימנו ביום 14.5.2025 התייחסנו למיסוי רווחים כלואים (רווחים לא מחולקים כדיבידנד) לפי סעיף 62א לפקודת מס הכנסה ותחולת החוק החדש לאחר רילוקיישן וניתוק תושבות של בעלי המניות בחברה ותחולתם לגבי בעל מניות שמסווג כתושב חוץ לצרכי מס ( בהתאם למבחן מרכז החיים – להרחבה לגבי ניתוק תושבות
דיווח בנקאי לרשויות המס בישראל או בחו"ל ? . ישראלים רבים שעשו רילוקיישן או הגירה לחו"ל, קיבלו לאחרונה מכתבים מהבנקים שלהם שמודיעים להם על דיווח על ידי הבנק לרשויות המס בחו"ל או בישראל והסכם CRS ופנו אלינו מבוהלים לגבי מכתב דיווח בנקאי זה, בשאלות כמו מה לעשות? וכיצד להתמודד?
פרגוואי מציעה מערכת מס אטרקטיבית לנוודים דיגיטליים, עם שיעורי מס נמוכים וגישת מיסוי טריטוריאלית. נכון לשנת 2025, המדינה שומרת על שיעור מס חברות של 10% ושיעור מס הכנסה פרוגרסיבי שמוגבל ל-10%. עבור נוודים דיגיטליים, ההיבט המושך ביותר הוא משטר המס הטריטוריאלי של פרגוואי, הממסה רק הכנסות שנוצרו בתוך המדינה.
חוק ההסדרים לשנת 2025 עשה שינוי דרסטי במיסוי חברות באמצעות מיסוי מספר רב של חברות כיחידים (השקפת החברה לצרכי מס ויחוס רווחיה לבעלי מניותיה) ובאמצעות הטלת תוספת מס על רווחי החברה שאינם מחולקים כדיבידנד לבעלי המניות. במאמר זה נסקור בקצרה את השינויים המהותיים בחוק ההסדרים החדש בסוגיות לעיל, ונתמקד בהשפעת השינויים לעיל על חברות ישראליות בבעלות מי שעושה רילוקיישן לחו"ל – ולהיפך (השפעת רילוקיישן לחו"ל על יישום החוק לגבי מי שעושה רילוקיישן).
לאחר חודשים ארוכים של המתנה, אישרה פורטוגל את מסלול ההקלות המס הכנסה המחליף את מסלול הפטור הקודם NHR שזכה בעבר לפופולריות עצומה בקרב ישראלים שעשו הגירה או רילוקיישן לפורטוגל (ובוטל בתום שנת 2023 למעט מקרים מיוחדים).
טופס מס הכנסה 150 חדש. בימים אלה פירסמה רשות המס נוסח חדש של טופס זה שהוא רחב ומקיף בהרבה מהנוסח הקודם. עד שנת המס 2024 כולל ניתן עדיין לעשות שימוש בטופס הקודם. החל משנת המס 2025 יש להשתמש אך ורק בטופס החדש.
מיסוי ביוון – לאחרונה פורסמו שינויים חדשים לגבי המיסוי ביוון לשנת 2025 הכוללים פטור ממס ממכירת או השכרת דירות מגורים ועוד. להלן נתייחס בקצרה לשינויים העיקריים שעשויים לעניין ישראלים העושים רילוקיישן ליוון או ישראלים המבצעים השקעה בדירת מגורים ביוון.
רעידת אדמה בזירת המיסוי של מטבעות דיגטליים. רשות המיסים מטלטלת את שוק הקריפטו עם תזכיר חוק חדש שעתיד לשנות דרמטית את כללי המשחק. התזכיר החדש מציג שינויים מרחיקי לכת שישפיעו על כל מי שמעורב בעולם הקריפטו – ממשקיעים פרטיים ועד לאנשי עסקים – לרבות אלה המתכננים רילוקיישן והגירה לחו"ל.
ממשלת בריטניה הגישה בימים אלה הצעה לרפורמה במיסוי באנגליה הכוללים שינויים משמעותיים ביותר לגבי אנשים העושים רילוקיישן או מהגרים לאנגליה. כל מי שעשה רילוקישין לאנגליה או מתכנן לעשות בעתיד חייב לבדוק את מידת ההשפעה של השינויים המוצעים.
תיק תיעוד מחירי העברה וניתוח השוואתי -Benchmark ומה הקשר ביניהם?. תיק תיעוד מחירי העברה הוא מסמך חשוב בתחום המיסוי הבינלאומי, המתעד את אופן קביעת המחירים בעסקאות בין חברות קשורות. להלן הסבר מפורט על תיק התיעוד וההבדל בינו לבין בנצ'מרק:
טארק בשיר -עו"ד ורו"ח (שותף)
הספר יצא לאור בחודש יוני 2021 על ידי חברת רילוטקס בע"מ (RELOTAX LTD) והוא מתפרס על פני 715 עמודים. הספר כולל ניתוח מעמיק של כלל הסוגיות הקשורות למיסוי בינלאומי ליחידים המהגרים או עושים רילוקיישן לחו"ל, לתושבים חוזרים, לישראלים המפיקים הכנסות בחו"ל, לחוקרים וסטודנטים, לנוודים דיגטליים, למיסוי מניות/אופציות בידי עובדי רילוקיישן, למס יציאה ועוד .